费用报销单怎么做账

费用报销单的做账流程如下：

1. 收集费用报销单：收集所有需要报销的费用单据，包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费、办公用品费等。

2. 审核费用报销单：财务部门对报销单进行审核，确认费用的合理性、真实性以及是否符合公司的费用报销政策。

3. 填写费用报销单：审核通过后，填写费用报销单，包括报销人、报销部门、报销日期、费用明细、金额等。

4. 做账：

a. 借方：根据费用性质，将费用报销单对应的科目借方进行记账。例如，交通费记入“管理费用-差旅费”科目，餐饮费记入“管理费用-业务招待费”科目等。

b. 贷方：将报销金额记入“库存现金”或“银行存款”科目，具体取决于报销方式。

5. 编制记账凭证：根据填写好的费用报销单，编制记账凭证，包括借方科目、贷方科目、金额等。

6. 登记账簿：将记账凭证登记到相应的账簿中，如总账、明细账等。

7. 结账：在会计期末，根据账簿记录，编制费用报销单的结账报告，包括费用总额、费用构成等。

8. 会计报表：将费用报销单的结账报告纳入会计报表，如利润表、资产负债表等。

9. 归档：将费用报销单、记账凭证、账簿等相关资料进行归档，以备查阅。

具体操作过程中，还需遵循以下原则：

合法性：确保费用报销单据合法、合规，符合国家法律法规及公司内部政策。

实际性：费用报销必须真实发生，不得虚构、虚报。

完整性：费用报销单据应齐全，包括发票、收据等。

及时性：及时处理费用报销业务，确保财务数据的准确性。

安全性：加强费用报销单据的保管，防止丢失、被盗等情况发生。