新加坡人均收入差额依靠

新加坡2025年个税申报和减免

1、以下是对新加坡个税申报和减免策的详细解个税申报时间 新加坡的个税申报时间通常在每年的3月1日至4月18日之间，针对的是上一年度的所得。因此，预计2025年的个税申报将针对2024年度的收入进行。个税税率 新加坡的个税税率根据年收入的不同而有所变化，具体税率表可参考提供的。

2、新币的自雇人士需申报。上一财年度在新加坡有收入的非居民需履行申报义务。年收入低于22，000新币的个人虽无需缴税，但仍需完成申报流程。个税申报流程申报时间：每年3月1日至4月18日（电子申报），纸质申报截止4月15日。

3、新加坡个税起征点是20，000新币，即年总收入在20，000新币以下不用纳税。此外，纳税居民还有权享受一个人所得税减免，包括子女抚养费、职业培训费、保险费以及公积金（CPF）缴款等。计算方法 个人所得税的计算方法是先确定纳税人的应税收入，然后扣除个人所得税减免后，按照累进税率表计算税额。

4、在新加坡居住超过61天但不满183天的非税收居民，需根据在新加坡的收入，以15%的税率或累进税率（以较高者为准）缴纳个人所得税。在新加坡居住不满61天的非税收居民，其短期收入将免税。但需注意，如果在新加坡担任董事，或职业是艺人、专业人士，仍需缴纳个人所得税。

5、在新加坡工作的外国人，其个人所得税的申报和缴纳需根据逗留时间和税务居民来确定。以下是详细的申报指南：确定税务居民 新加坡将个人纳税主体分为“税务居民”和“非税务居民”。税务居民需在新加坡缴纳个人所得税，而非税务居民则根据逗留时间决定是否需要缴税。

6、抵税原理 抵税的原理是在Taxable Income（应纳税所得额）的基础上减去当年的减扣项目，从而降低Taxable Income。一般情况下，大家的减扣项目都列在个税申报单的第4项中。新加坡府会帮大家减免1000新币的Taxable Income。

新加坡居民企业所得税常识(三)

应税所得由基于普遍接受的会计原则生成的财务报表中报告的账面利润按新加坡税法调整得到。应纳税额由调整后的应税所得额乘以适用的企业所得税税率计算得出。若企业使用非新元的记账本位币，则需按法律规定的方式向新加坡税务局提交以该货币结算的税额。

新加坡税法允许税务局对以减少、规避、改变在新加坡的纳税义务的行为进行调整。综上所述，新加坡居民企业所得税的税务处理涉及多个方面，包括应纳税所得额、税前扣除、税收折旧、亏损弥补、应纳税额计算、特殊事项处理以及境外税收抵免等。企业在进行税务筹划和申报时，应充分了解并遵守新加坡的税法规定。

非居民：如果的控制和管理职能不在新加坡，即使在新加坡的，税务上也为非居民。非居民无法享受上述居民的税收优惠策。

企业所得税优惠起步税务优惠（Start-up Tax Exemption， STE）针对新成立，首个3个纳税年度内，首20万新元应税收入可享部分免税：前10万新元：75%免税（即仅对5万新元征税）；接下来的10万新元：50%免税（即仅对5万新元征税）。

新加坡企业所得税纳税主体 居民企业：在新加坡或实际管理控制在新加坡的。征税范围为全球收入（但海外收入免税需满足条件）。非居民企业：仅对新加坡境内收入征税（如分利润、服务收入）。税率 标准税率：17%（统一税率，无资本利得税）。

一般企业所得税规则 根据《新加坡所得税法》（Income Tax Act 1947），在新加坡开展业务的非居民和居民，均需对来源于新加坡的收入以及汇入新加坡的外国收入纳税。需要申报纳税的类型包括：按特定法律成立或的、外国分支机构、在海外成立但在新加坡开展业务的外国等。